Horario: 16.30 a 19.30 horas, una hora menos en Canarias

Se emite en directo vía internet y se graba para volver a verlo en diferido durante tres meses

Ponente

Don Antonio Pascual Martínez Alfonso

Técnico de la AEAT

Doctor en ciencias empresariales

Objetivo

Analizar las novedades de la declaración vía web y mediante un supuesto práctico ver y repasar las cuestiones controvertidas de la declaración de las pymes, además veremos la aplicación de los incentivos de las empresas de reducida dimensión.

Programa 

1. Consideraciones previas y algunos aspectos que deben ser revisados. Novedades en sociedades web

2. Implementación a través de un caso práctico global sobre el modelo 200 para efectuar una liquidación completa IS-2018, de los principales ajustes (partiendo del registro contable de las operaciones), que pueden resultar en el ámbito de las empresas PYMES y con aplicación de los incentivos de ERDs: 

• Análisis de los gastos fiscalmente deducibles. Art. 15 de la LIS 

• Libertad y aceleración de amortizaciones en el ámbito de ERD. Supuestos especiales de amortización. Amortiz. Contable inferior a la establecida en la LIS 

• Provisiones y deterioros de elementos del activo no corriente y del activo corriente 

• Ajustes por dividendos y gastos asociados a los mismos, así como en las ganancias y pérdidas derivadas de la trasmisión de participaciones en entidades y en operaciones asimiladas 

• Ajustes por donativos a determinadas entidades 

• Aportaciones y donaciones a fondo perdido efectuadas por los socios o participes a la sociedad en la que participan

• Ajustes por operaciones contables de ajustes de saldos 

• Ajustes por operaciones vinculadas. Prestamos, prestaciones de servicios, entregas de bienes, etc 

• Ajustes por aplicación de La reserva de capitalización 

• Ajustes por aplicación de la reserva de nivelación de bases imponibles 

• Límites a la compensación de BI negativas de ejercicios anteriores. Doctrina administrativa aplicable 

• Aplicación de las deducciones y ajustes por pérdida de incentivos aplicados en ejercicios anteriores 

• Ajustes específicos en regímenes especiales: Especial referencia a las entidades sin fines lucrativos, entidades parcialmente exentas y sociedades cooperativas. Las sociedades de explotación de inmuebles 

• Referencia a la cifra de negocios en el modelo del IS, en grupos mercantiles y otras situaciones. Art. 101 LIS 

• Otros ajustes