Horario: 17.00 a 19.00 horas, una hora menos en Canarias
Lo puede ver en directo y en modo grabación vía internet en cualquier dispositivo pero es recomendable realizar la conexión por cable a internet
Fecha de clase en directo vía internet: 17 de marzo de 2021
Ponente
Don Óscar García Sàrgues
Técnico tributario de la AEAT
Licenciado en Ciencias Empresariales
Objetivo
Analizar las obligaciones formales en IRPF en cuanto a la llevanza de los libros registro y su desglose y coincidencia con el modelo de IRPF, así como las infracciones y sanciones derivadas de su incumplimiento.
Además, se analizan las obligaciones de facturación en IRPF y su diferencia respecto al IVA, así como las infracciones y sanciones derivadas de su incumplimiento.
Por último, se analizan los ingresos y gastos que pueden generar dudas y mayores problemas, así como su forma de anotación y facturación
Programa
1. Libros registro obligatorios en IRPF
- Libros obligatorios en función del tipo de actividad
- Requisitos de los libros
- Obligación de coincidencia de los libros con el modelo de declaración
- Obligaciones formales de los contribuyentes
- Infracciones y sanciones por incumplimientos formales
2. Libro registro de ventas e ingresos
- Contenido del libro registro de ventas e ingresos
- Codificación de las facturas en el libro registro y cuadre con el modelo 100
- Análisis de ingresos particulares
- Autoconsumo
- IVA devengado
- Obligación de facturar: distinción con IVA
- Contenido de las facturas
- Posibilidad de emitir facturas simplificadas. Contenido
- Asientos resumen de facturas emitidas: distinción con IVA
- Facturas rectificativas: casos en que se pueden emitir y anotación en el libro registro
- Especialidades: contribuyentes en recargo de equivalencia en IVA. Registro de las facturas en el libro y en el modelo 100
3. Libro registro de compras y gastos
- Contenido del libro de compras y gastos
- Requisitos para la deducción de gastos: distinción con IVA
- Análisis de gastos particulares
- Manutención del contribuyente
- IVA soportado
- Codificación de las facturas de gastos en el libro y cuadre con el modelo 100
- Asiento resumen de facturas recibidas
- Especialidades: contribuyentes en recargo de equivalencia, actividades exentas de IVA. Registro de las facturas en el libro y en el modelo 100
4. Libro registro de bienes de inversión
- Contenido del libro de bienes de inversión: distinción con IVA
5. Caso práctico cumplimentación del modelo 100 rendimientos de actividades económicas
- Caso práctico para el análisis de ingresos y gastos en IRPF y su cumplimentación en el modelo 100 y anotación en los libros registro
