Horario: 16.30 a 18.30 horas, una hora menos en Canarias

Lo puede ver en directo y en modo grabación vía internet en cualquier dispositivo pero es recomendable realizar la conexión por cable a internet

Fecha de clase en directo vía internet:  12 de mayo de 2021

Ponente

Don Óscar García Sàrgues

Técnico de la AEAT y Licenciado en Ciencias Empresariales

Programa

1. Caso práctico actividad de restauración 

• Ingresos
  • Ingresos de explotación: particularidad en los libros registro y emisión de facturas
  • Subvenciones por COVID
  • Bonificación de cuotas de SS por COVID
  • Autoconsumos
  • Variación de existencias. análisis del margen de la actividad 

• Gastos
  • Compras y variación de existencias
  • Vehículos
  • Nómina del cónyuge
  • Arrendamientos y cánones
  • Sueldos y salarios
  • Seguridad Social del titular
  • Amortizaciones

2.Caso práctico comercio al por menor. Particularidades 

• Ingresos de explotación
  • IVA devengado
  • Anotaciones en el libro registro y emisión de facturas

• Gastos deducibles
  • IVA soportado y recargo de equivalencia
  • Anotaciones en el libro de gastos

 3. Caso práctico actividad profesional. Particularidades 

• Ingresos de explotación
  • Posibilidad de deducir la retención que debió ser practicada
  • Socios de sociedades profesionales. Devolución de cuotas de seguridad social por la “tarifa plana” 

• Gastos
  • Gastos de mantención del contribuyente
  • Afectación de la vivienda habitual. Particularidades por COVID
  • Manutención del contribuyente
  • Atenciones a clientes
  • Pérdidas por insolvencias de deudores 

4. Caso práctico actividades exentas de IVA y en prorrata 

• Ingresos de explotación 

• Gastos deducibles
  • IVA soportado en operaciones corrientes
  • IVA soportado en bienes de inversión
  • Regularización de la prorrata definitiva
  • Particularidades en los libros registro