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Declaración del impuesto sobre sociedades 2019

Fecha de inicio:
Jul 6, 2020
Fecha de término:
Jul 6, 2020
Ultima revisión:
Jun 30, 2020
Código:
-
Precio:
48,00 EUR
Lugar:
Videoconferencia en directo y diferida
Reservar el curso
100
Facilitador:

Descripción

Horario: 16.30 a 19.30 horas, una hora menos en Canarias

 

Lo puede ver en directo y en modo grabación vía internet en cualquier dispositivo pero es recomendable realizar la conexión por cable

 

Ponente

Don Antonio Martínez Alfonso

Técnico de la AEAT y doctor en Ciencias Empresariales

Programa

  1. El impuesto sobre sociedades 
    • Consideraciones previas y algunos aspectos que deben ser revisados. Novedades en sociedades web y en los datos fiscales que ofrecerá la AEAT
    • Plazo para la presentación del impuesto sobre sociedades y su conexión con las obligaciones contables (legalización de libros) y mercantiles (formulación de cuentas anuales, celebración de la junta y deposito) y la modificación de los plazos de estas como consecuencia del covid-19. RDL 8/2020, RDL 11/2020 y RDL 19/2020
  1. Análisis de la liquidación del IS mediante un caso práctico global en empresas de reducida dimensión para ubicar los ajustes a realizar en las casillas correspondientes de la liquidación de las páginas 12 y 13 del modelo. Aclaración del nuevo cuadro de cumplimentación, obligatoria según proyecto de la orden, pero se mantiene voluntaria por razones de implementación informática de la página 19 del modelo. Detalle y seguimiento de las diferencias temporarias Entre otros ajustes se analizarán los siguientes: 
    • Análisis de los gastos fiscalmente deducibles. Art. 15 de la LIS

    • Libertad y aceleración de amortizaciones en el ámbito de ERD. Supuestos especiales de amortización. Amortización de bienes usados

    • Provisiones y deterioros de elementos del activo no corriente y del activo corriente

    • Ajustes por dividendos y gastos asociados a los mismos, así como en las ganancias y pérdidas derivadas de la trasmisión de participaciones en entidades y en operaciones asimiladas

    • Ajustes por donativos a determinadas entidades

    • Aportaciones y donaciones a fondo perdido efectuadas por los socios o participes a la sociedad en la que participan

    • Ajustes por operaciones contables de ajustes de saldos

    • Ajustes por operaciones vinculadas. Préstamos participativos

    • Ajustes por aplicación de La reserva de capitalización

    • Ajustes por aplicación de la reserva de nivelación de bases imponibles

    • Límites a la compensación de BI negativas de ejercicios anteriores. Doctrina administrativa aplicable

    • Aplicación de las deducciones y ajustes por pérdida de incentivos aplicados en ejercicios anteriores

    • Referencia a la cifra de negocios en el modelo del IS, en grupos mercantiles y otras situaciones. Art. 101 LIS

    • Otros ajustes

    • Ajustes específicos en regímenes especiales: Especial referencia a las entidades sin fines lucrativos, entidades parcialmente exentas


 

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