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Curso práctico del impuesto sobre sociedades y contabilidad

Fecha de inicio:
Sep 19, 2019
Fecha de término:
Nov 30, 2019
Ultima revisión:
Jul 29, 2019
Código:
-
Precio:
180,00 EUR
Lugar:
Videoconferencia en directo y diferido
Reservar el curso
100
Facilitador:

Descripción

Horario: 16.30 a 19.30 horas, una hora menos en Canarias

 

Se emite en directo vía internet en formato de videoconferencia

 

Ponente

Don Oscar García Sàrgues

Técnico Tributario de la AEAT en Valencia

Licenciado en Ciencias Empresariales

 

Dirigido

Al asesor fiscal, director financiero, contable, colaboradores y otros interesados

  

Objetivos

Realizar un análisis práctico de las operaciones contables de la empresa y su incidencia en el impuesto de sociedades, por lo que va dirigido tanto a profesionales de la contabilidad que deseen profundizar en la misma y conocer la tributación de dichas operaciones como a profesionales de la fiscalidad.

Se trata por tanto de un curso “mixto”, en el que se analizan tanto los aspectos contables de las operaciones como los efectos de las mismas en el impuesto de sociedades. Se analizan los principales aspectos problemáticos a través de casos prácticos basados en la normativa aplicable, tanto contable (PGC, Resoluciones y Consultas del ICAC) como fiscal (consultas de la DGT, Resoluciones del TEAC, Jurisprudencia del TS).

 

Metodología

Las clases se imparten en directo por videoconferencia vía internet y, además, se graban para que el asistente la puedan ver también en diferido desde nuestra plataforma de teleformación. Incluyen varios casos y ejercicios y es eminentemente práctico. Dispondrán de ejercicios tipo test para repasar los contenidos. Los alumnos pueden preguntar en directo o en cualquier momento vía foro de preguntas y respuestas.

 

Programa

1. HECHO IMPONIBLE. SUJETOS PASIVOS

  • Concepto de actividad económica
  • Entidades patrimoniales. Consecuencias de ser entidad patrimonial
  • Contribuyentes sociedades civiles
  • Entidades de reducida dimensión. Beneficios aplicables

 

2. RÉGIMEN DE ENTIDADES PARCIALMENTE EXENTAS

  • Tributación de asociaciones y entidades sin ánimo de lucro
  • Rentas exentas y no exentas
  • Obligación de declarar

 

3. RENTAS NO DECLARADAS Y PASIVOS FICTICIOS

  • Rentas no declaradas
  • Baja de deudas reales
  • Pasivos ficticios. Principales aspectos y consecuencias de la cuenta (551) Cuenta corriente con socios y administradores
  • Consecuencias contables y fiscales de gastos de socios y administradores

 

4. IMPUTACIÓN TEMPORAL DE INGRESOS Y GASTOS

  • Aplicación del principio de devengo
  • Consecuencias contables y fiscales de la incorrecta contabilización de ingresos y gastos
  • Contabilización y efectos fiscales de las operaciones a plazos
  • Rentas negativas por transmisión de elementos a entidades del grupo
  • Efectos contables y fiscales de los concursos de acreedores para el deudor y el acreedor

 

5. DETERIOROS Y PROVISIONES

  • Aspectos contables y fiscales del deterioro de créditos
  • Aspectos contables y fiscales del deterioro de existencias
  • Aspectos contables y fiscales de las provisiones

 

6. ASPECTOS CONTABLES Y FISCALES DEL INMOVILIZADO MATERIAL Y DE LAS INVERSIONES INMOBILIARIAS.

  • Base de amortización
  • Ampliación y mejora. Modificación de las amortizaciones
  • Especialidades fiscales en relación a la amortización. Reversión de medidas temporales.
  • Deterioro de valor. Amortización tras deterioro. Aspectos fiscales del deterioro
  • Baja de inmovilizado. RICAC

 

7. INMOVILIZADO INTANGIBLE. ASPECTOS CONTABLES Y FISCALES

  • Reconocimiento de intangibles. Amortización contable y fiscal de intangibles. Novedades Fondo de Comercio
  • Derechos de traspaso
  • Contratos de franquicia
  • Fondo de Comercio

 

8. ARRENDAMIENTOS

  • Arrendamiento financiero: análisis desde el punto de vista del arrendador y del arrendatario. Régimen fiscal del leasing
  • Lease-back
  • Arrendamientos operativos.
  • Casos particulares: arrendamientos con refacturación, arrendamientos con carencia, rentas escalonadas

 

9. GASTOS DEDUCIBLES Y NO DEDUCIBLES

  • Requisitos de deducibilidad de gastos
  • Principales gastos no deducibles
  • Contabilización y efectos fiscales de las comprobaciones administrativas
  • Contabilización de las dietas y retribuciones en especie al personal

 

10. OPERACIONES DE INVERSIÓN. ACTIVOS FINANCIEROS

  • Clasificación de activos financieros en el PGC y en el PGC Pymes
  • Inversión en acciones y participaciones: aspectos contables y fiscales. Exención por dividendos y por transmisión de participaciones. Deterioro de inversiones financieras. Reversión fiscal de deterioros. Pérdidas por transmisión de participaciones

 

11. RESERVA DE CAPITALIZACIÓN Y DE NIVELACIÓN

  • Aspectos contables y fiscales de la reserva de capitalización
  • Aspectos contables y fiscales de la reserva de nivelación
  • Casos prácticos de aplicación de la reserva de capitalización y de nivelación

 

 12. COMPENSACIÓN DE BASES NEGATIVAS Y DEDUCCIONES 

 

13. OPERACIONES VINCULADAS

  • Personas y entidades vinculadas
  • Ajustes primario y secundario
  • Prestación de servicios profesionales
  • Aspectos contables y fiscales de operaciones vinculadas
    • Aportaciones de socios
    • Préstamos
    • Condonación de deudas

 

14. CONTABILIZACIÓN DEL IMPUESTO DE SOCIEDADES

  • Casos prácticos para la contabilización del IS

 

 15. ASPECTOS CONTABLES Y FISCALES DE OPERACIONES SOCIETARIAS (RICAC INSTRUMENTOS FINANCIEROS)

  • Distribución de resultados
  • Ampliación y reducción de capital
  • Disolución y liquidación

 

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