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Declaración del impuesto sobre sociedades 2018

Fecha de inicio:
Jun 5, 2019
Fecha de término:
Jun 5, 2019
Ultima revisión:
Jun 16, 2019
Código:
-
Precio:
45,00 EUR
Lugar:
Videoconferencia en directo y diferido
Reservar el curso
100
Facilitador:

Descripción

Horario: 16.30 a 19.30 horas, una hora menos en Canarias

 

Se emite en directo vía internet y se graba para verlo en directo

 

Ponente

Don Óscar García Sàrgues

Técnico tributario de la AEAT y licenciado en ciencia empresariales

  

Objetivo

El objetivo es repasar los principales aspectos a tener en cuenta en la liquidación del IS del ejercicio 2018, mediante el análisis de casos prácticos a partir de la situación del balance y cuenta de pérdidas y ganancias de una empresa para a continuación cumplimentar las correspondientes casillas del modelo 200 del IS para el ejercicio 2018.

Analizando para su resolución la normativa aplicable, así como las consultas de la DGT, Resoluciones del TEAC y Sentencias de los Tribunales más relevantes. 

 

Programa

  1. Caracteres de la declaración. Regímenes aplicables 
  • Régimen de ERD
  • Tipos de gravamen. Tipo reducido por inicio de actividad 
  1. Relación de socios y administradores. Participaciones 
  1. Análisis de las partidas de inmovilizado material e intangible. Casos prácticos  
  • Ajustes por libertad de amortización. Criterio de los tribunales
  • Ajustes por reversión de medidas temporales
  • Particularidades en amortizaciones
  • Amortización del intangible
  • Deterioro de valor del inmovilizado 
  1. Casos prácticos de ajustes por imputación temporal 
  • Gastos contabilizados en ejercicios posteriores al devengo
  • Ingresos contabilizados en ejercicios posteriores al devengo
  • Ingresos por ventas a plazos
  • Rentas por transmisión de elementos a entidades del grupo
  • Ingresos por quitas
  1. Análisis y revisión de las cuentas de gastos. Casos prácticos 
  • Atenciones a clientes
  • Donativos y liberalidades
  • Comprobaciones administrativas
  • Renuncia a derechos
  • Transmisión de participaciones
  • Gastos de personal 
  1. Casos prácticos de rentas exentas 
  • Dividendos de entidades residentes
  • Transmisión de participaciones de entidades residentes 
  1. Casos prácticos de reserva de capitalización y de nivelación 
  • Aplicación de la reserva de capitalización
  • Aplicación de la reserva de nivelación 
  1. Casos prácticos de compensación de bases negativas y deducciones 
  • Compensación de bases negativas. Novedades RD Ley 3/2016
  • Deducciones para incentivar la realización de actividades
  • Deducción por donativos 

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