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Seminario de Cuestiones Controvertidas del Impuesto sobre Sociedades

Fecha de inicio:
May 13, 2021
Fecha de finalización:
Jun 3, 2021
Ultima revisión:
May 10, 2021
Código:
-
Precio:
128,00 EUR
Lugar:
Videoconferencia en directo y diferida
Reservar el curso
0
Facilitador:

Descripción

Horario: 16.30 a 19.30 horas, una hora menos en Canarias 

Lo puede ver en directo y en modo grabación vía internet en cualquier dispositivo pero es recomendable realizar la conexión por cable a internet

 

Fechas de clases en directo vía internet:  13, 20, 27 de mayo y 3 de junio de 2021. total de 12 horas

 

Ponente

Ponentes :: III Encuentro de Expertos Contables y Tributarios

Don Antonio Martínez Alfonso

Técnico de AEAT y Doctor en Ciencias Empresariales

 

Objetivo

Analizar durante 4 sesiones de tres horas y de forma eminentemente práctica las cuestiones controvertidas del impuesto sobre sociedades.

En cada clase se destinarán mediante un foro, los últimos 15 minutos a responder las dudas y consultas que puedan surgir en relación a los aspectos de la liquidación del IS y sus cuestiones contables relacionadas con la misma.

 

Programa

1. La obligación de declarar en las entidades sin fines lucrativos y en las entidades parcialmente exentas. Asociaciones deportivas, culturales, etc. 

2. Análisis de las amortizaciones

  • Aplicación práctica de la tabla de amortización
  • Supuestos de libertad de amortización
  • Análisis fiscal de las amortizaciones contabilizadas en ejercicios posteriores al devengo de las mismas
  • Los ajustes a realizar en materia de amortizaciones, en función del método de amortización elegido
  • La amortización de los intangibles 

3. Análisis de los deterioros de valor de los elementos patrimoniales 

4. Análisis mediante casos prácticos de la deducibilidad de determinados gastos. Art. 15 LIS 

5. Modificaciones en materia de imputación temporal

  • Diferimiento en el tiempo de la integración en la base imponible de las rentas
  • Otros criterios de imputación temporal
  • Operaciones a plazos 

6. Operaciones vinculadas

  • Obligación de declaración y obligaciones de documentación en relación con las mismas
  • Análisis de las principales operaciones en el ámbito socio-Sociedad 

7. Las reducciones de la base imponible. Estudio y análisis de la regulación de la reserva de capitalización y la reserva de nivelación 

8. Tratamiento de la compensación de bases imponibles negativas

  • Limitación cuantitativa en el 70 por cien
  • Compensación de BI por la adquisición de entidades inactivas o cuasi-inactivas
  • Últimos pronunciamientos jurisprudenciales 

9. Tratamiento de la doble imposición

  • Artículo 21 de la LIS. Exención de las rentas financieras por dividendos y rentas por trasmisión de participaciones 

10. El tipo de gravamen

  • Aplicación del tipo de gravamen reducido del 15 por ciento a las entidades de nueva creación
  • Cuadro de tipos de gravamen 

11. Análisis de las deducciones e incentivos en ley 

12. Estudio del régimen de las entidades de reducida dimensión

  • La reserva de nivelación de bases imponibles
  • Casos prácticos
  • Consultas y últimos pronunciamientos aplicables 

13. Efectos en entidad que tiene locales arrendados y concede una moratoria, suspensión o condonación en el pago del alquiler

  • ¿Cuándo deberá declarar estos ingresos?
  • Análisis tanto en sede del arrendador como en sede del destinatario
  • Efectos derivados del COVID-19 

14. Novedades en la liquidación del IS para el año 2020

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